人民法院案例库：企业合规有关案例裁判要旨汇编

一、北京某贸易公司、某国际贸易公司等走私普通货物（2023-06-1-085-004）裁判要旨：1.对于以第三方监督评估组织成员名义出具的企业合规检查评估报告，其作为有专门知识的人就案件的专门性问题出具的报告，参照鉴定意见的有关规定进行审查认定，第三方监督评估组织的成员则作为有专门知识的人员，在接到法院通知时需要出庭。2.从案件类型方面，需要先行考察被告单位的诉讼代表人、被告人是否如实供述犯罪事实、是否对指控罪名提出异议，以排除在不认罪案件中启动企业合规的情况；对于认罪认罚的审查以直接负责的主管人员为重点，即使存在部分其他直接责任人员进行辩解的情况，也不宜一概认为全案不具备企业合规的启动前提。3.对于通过检查评估的犯罪单位，应从有利于持续整改的客观需求出发确定从宽重点。在合规计划通过检查评估以后，将企业合规与其他从宽处罚情节相互配合，使涉案企业主的刑罚宽缓，从而使得持续整改的客观需求得以实现。

二、石某龙污染环境案（2024-11-1-340-003）裁判要旨：在污染环境犯罪案件中，人民检察院以企业合规整改合格为由建议对涉案企业、相关责任人从宽处罚，人民法院经审查发现犯罪造成的损害已弥补、涉案企业已建立防范类似犯罪再次发生的预警机制、制定完整可行的合规计划并已落实到位、合规整改通过实质有效考察评估等的，可以认定企业合规整改合格并作为酌定从宽处罚情节。

三、广西某供应链管理有限公司、陆某、伍某添、滕某琼虚开增值税专用发票案（2023-05-1-146-003）裁判要旨：涉案企业为他人虚开增值税专用发票，在认罪认罚的基础上，作出合规整改的承诺，通过律师、会计师事务所等专业人员和机构对企业开展一定期限的合规整改，帮助企业健全管理规章制度、完善企业治理结构，建立并完善预防、发现和制止违法犯罪行为的内控机制。经过合规整改第三方评估管委会的审查后，法院将整改结果与认罪认罚从宽制度相结合，可对涉案企业的直接责任人员或主管人员从宽处罚，将“治罪”与“治理”有机结合。

四、邢某某虚开增值税专用发票案（2024-18-1-146-002）裁判要旨：1.对于公司、企业实际控制人、经营管理人员等实施的与生产经营密切相关犯罪的刑事案件，可以适用企业合规整改。对于完成有效合规整改的，可以依法从宽处理。

2.对于在审判阶段申请开展合规整改的，可以由人民法院视情直接组织开展。对符合相关条件的涉案企业，在第一审程序中未进行合规整改的，可以在第二审程序中开展合规整改。

五、邓某1、邓某2违规不披露重要信息罪案（2024-03-1-090-001）裁判要旨：企业合规整改在审查起诉阶段没有完成的，可以在审判阶段继续开展合规整改。整改合格的，可以从宽处罚。

六、某公司、沈某某等污染环境案（2023-11-1-340-008）裁判要旨：1.行为人无危险废物经营资质，违法从事收集、贮存、利用、处置危险废物经营活动，严重污染环境的，按照污染环境罪定罪处罚；同时构成非法经营罪的，依照处罚较重的规定定罪处罚。2.行为人明知他人无危险废物经营许可证，向其提供或者委托其收集、贮存、利用、处置危险废物，严重污染环境的，以共同犯罪论处。案发后，行为人能积极进行整改，降低污染排放，带动上下游产业链减少危险废物量、碳排放量的，人民法院可以综合全案情况，将整改成效作为酌情从轻量刑情节予以考量。

七、福州市某石材有限公司、黄某非法占用农用地案（2023-11-1-347-001）裁判要旨：审查民营企业涉生态犯罪，应当综合全案情节作出妥当处理。对于被告单位及相关责任人员具有法定从宽情节，以及具有积极修复生态环境等酌定情节的，可以依法从宽处理，促进企业强化生态环保意识，实现后续依法合规经营。